Antes de Começar
Apostila 1
Apostila 2
Conteúdo
Escopo da Resolução CMN 4966
Resolução CMN 4966
Escopo da Resolução BCB 219
Resolução BCB 219
Datas de vigência da Resolução CMN 4966
Vigência da Resolução BCB 219
Resolução CMN 5019
Resolução CMN 5019
Resolução BCB 309
Classificação de operações de crédito
Classificação - SPPJ - modelo de negócios
SPPJ na Resolução BCB 309
Opção pelo VJORA e opção pelo VJR
Modelos de negócios Res. 4966 e 219
Passivos financeiros
Exercício de classificação de instrumentos financeiros
Risco de crédito próprio em passivos financeiros
Compensação de valores de ativos com passivos
Valor justo
Reconhecimento e mensuração inicial de instrumentos financeiros
Mensuração subsequente de instrumentos financeiros
Custos de transação
Taxa efetiva de juros
Taxa efetiva de juros
Simplificação da TEJ
Custos de transação e TEJ na Resolução BCB 309
TEJ - metodologia diferenciada da Resolução BCB 309
Contabilização CA
Contabilização VJR e VJORA
Contabilização VJORA
Mudanças em modelos de negócios
Reclassificação de instrumentos financeiros
Renegociação e reestruturação
Exercício reestruturação
PDD PCLD PECLD ou PPERiC
Perdas esperadas
Contabilização da PDD
Abordagem completa e simplificada de PDD
Ativo com problema de recuperação de crédito
Ativo com problema de recuperação de crédito
Parâmetros mínimos de perdas esperadas
PD, EAD e LGD
PD tendência central e elemento prospectivo
Alocação em estágios - modelagem completa
Alocação em estágios na adoção da Resolução
Realocação dos ativos financeiros em estágios
Aumento do risco de crédito
Grupos homogêneos de risco
Write-off de ativos não recuperáveis
Abordagem simplificada para perdas esperadas de crédito
PPERiC Resolução BCB 309
PPERiC Metodogia completa Resolução BCB 309
PPERiC Metodologia simplificada Resolução BCB 309 - parte 1
PPERiC Metodologia simplificada Resolução BCB 309 - parte 2
PPERiC Metodologia simplificada Resolução BCB 309 - parte 3
Baixa de ativos financeiros
Transferência de riscos e benefícios
Retenção de riscos e benefícios
Transferência do controle de ativos financeiros
Envolvimento contínuo
Contabilidade de derivativos I e II
Instrumentos híbridos
Descasamentos contábeis
Categorias de hedge
Contabilização de hedge
Exemplo de hedge de fluxo de caixa
Exemplo de hedge de valor justo
Item protegido e instrumento de hedge
Documentação e política de hedge
Efetividade e índice de hedge
Dollar offset, termos críticos, correlação e regressão
Descontinuação do hedge accounting
Testes Finais
Antes de Começar
Apostila 1
Apostila 2
Conteúdo
Escopo da Resolução CMN 4966
Resolução CMN 4966
Escopo da Resolução BCB 219
Resolução BCB 219
Datas de vigência da Resolução CMN 4966
Vigência da Resolução BCB 219
Resolução CMN 5019
Resolução CMN 5019
Resolução BCB 309
Classificação de operações de crédito
Classificação - SPPJ - modelo de negócios
SPPJ na Resolução BCB 309
Opção pelo VJORA e opção pelo VJR
Modelos de negócios Res. 4966 e 219
Passivos financeiros
Exercício de classificação de instrumentos financeiros
Risco de crédito próprio em passivos financeiros
Compensação de valores de ativos com passivos
Valor justo
Reconhecimento e mensuração inicial de instrumentos financeiros
Mensuração subsequente de instrumentos financeiros
Custos de transação
Taxa efetiva de juros
Taxa efetiva de juros
Simplificação da TEJ
Custos de transação e TEJ na Resolução BCB 309
TEJ - metodologia diferenciada da Resolução BCB 309
Contabilização CA
Contabilização VJR e VJORA
Contabilização VJORA
Mudanças em modelos de negócios
Reclassificação de instrumentos financeiros
Renegociação e reestruturação
Exercício reestruturação
PDD PCLD PECLD ou PPERiC
Perdas esperadas
Contabilização da PDD
Abordagem completa e simplificada de PDD
Ativo com problema de recuperação de crédito
Ativo com problema de recuperação de crédito
Parâmetros mínimos de perdas esperadas
PD, EAD e LGD
PD tendência central e elemento prospectivo
Alocação em estágios - modelagem completa
Alocação em estágios na adoção da Resolução
Realocação dos ativos financeiros em estágios
Aumento do risco de crédito
Grupos homogêneos de risco
Write-off de ativos não recuperáveis
Abordagem simplificada para perdas esperadas de crédito
PPERiC Resolução BCB 309
PPERiC Metodogia completa Resolução BCB 309
PPERiC Metodologia simplificada Resolução BCB 309 - parte 1
PPERiC Metodologia simplificada Resolução BCB 309 - parte 2
PPERiC Metodologia simplificada Resolução BCB 309 - parte 3
Baixa de ativos financeiros
Transferência de riscos e benefícios
Retenção de riscos e benefícios
Transferência do controle de ativos financeiros
Envolvimento contínuo
Contabilidade de derivativos I e II
Instrumentos híbridos
Descasamentos contábeis
Categorias de hedge
Contabilização de hedge
Exemplo de hedge de fluxo de caixa
Exemplo de hedge de valor justo
Item protegido e instrumento de hedge
Documentação e política de hedge
Efetividade e índice de hedge
Dollar offset, termos críticos, correlação e regressão
Descontinuação do hedge accounting
Testes Finais
Conselho Monetário Nacional. Resolução 4.966, 2021.
Galdi, F; Barreto, Eric; Flores, E. Contabilidade de instrumentos financeiros e derivativos. Editora Atlas. São Paulo, 2018.
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